一、申報(bào)端問(wèn)題及注意事項(xiàng)

（一）《免抵退稅申報(bào)資料情況表》報(bào)送問(wèn)題
1、操作說(shuō)明：總局24號(hào)公告要求，免抵退稅申報(bào)時(shí)需報(bào)送《免抵退稅申報(bào)資料情況表》（詳見(jiàn)24號(hào)公告附件6），該表在申報(bào)的最后環(huán)節(jié)在向?qū)У谑徊戒浫搿Ｔ阡浫肽K敲回車(chē)后，相關(guān)欄次的金額和數(shù)量會(huì)從明細(xì)表和匯總表中自動(dòng)取數(shù)，但出口發(fā)票的張數(shù)不會(huì)自動(dòng)生成，需手工錄入。企業(yè)在進(jìn)行免抵退稅申報(bào)時(shí)，只需在系統(tǒng)中直接打印“免抵退稅申報(bào)資料情況表”并簽名蓋章，按規(guī)定與其他報(bào)表資料裝訂成冊(cè)再進(jìn)行申報(bào)即可。
2、免稅申報(bào)的問(wèn)題
問(wèn)題：申報(bào)匯總數(shù)據(jù)前需錄入“免抵退稅申報(bào)資料情況表”， 但該表的填報(bào)欄次中不包括免稅資料申報(bào)情況。
原因及解決方法：《免抵退稅申報(bào)資料情況表》中填報(bào)的項(xiàng)目?jī)H指免抵退稅申報(bào)資料，不包括免稅申報(bào)資料，因此免稅申報(bào)無(wú)法填報(bào)該表。對(duì)此問(wèn)題，我局將積極向總局反映。

（二）間接出口申報(bào)問(wèn)題
1、操作說(shuō)明：新系統(tǒng)取消了“間接出口貨物錄入”模塊，根據(jù)新系統(tǒng)功能模塊的設(shè)置，在實(shí)際操作中將間接出口貨物并入到免稅出口貨物勞務(wù)下的“其他免稅”里。即在生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)中，“間接出口貨物明細(xì)錄入”、“來(lái)料加工出口明細(xì)錄入”、“出口免稅卷煙明細(xì)錄入”合并成“免稅出口貨物勞務(wù)錄入”?！懊舛惓隹谪浳飫趧?wù)錄入”模塊新增了“免稅類型代碼”欄目，“間接出口”業(yè)務(wù)可選填代碼為“17”、名稱為“其他免稅”項(xiàng)。
2、“非免稅商品”的提示問(wèn)題
問(wèn)題：在免稅出口模塊錄入轉(zhuǎn)廠明細(xì)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示“非免稅商品”。
原因及解決辦法：由于免稅申報(bào)中實(shí)際是不含間接出口貨物的，在免稅申報(bào)模塊錄入非免稅商品，系統(tǒng)會(huì)在邏輯審核時(shí)提示“非免稅商品”，但該問(wèn)題不影響操作，可忽略。
3、間接出口結(jié)轉(zhuǎn)金額的手工錄入問(wèn)題
問(wèn)題：由于免稅申報(bào)模塊無(wú)“海關(guān)登記手冊(cè)號(hào)”錄入項(xiàng)，如果免稅業(yè)務(wù)涉及手冊(cè)的，將無(wú)法在手冊(cè)核銷(xiāo)時(shí)進(jìn)行分?jǐn)偯舛愡M(jìn)口料件。
解決方法：由于新系統(tǒng)取消了“間接出口錄入模塊”，因此進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)表中“結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品”欄不會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生轉(zhuǎn)廠數(shù)據(jù)，“結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品”欄必須手工錄入，其金額等于該手冊(cè)所有免稅出口產(chǎn)品金額（包括原轉(zhuǎn)廠出口額、超期未申報(bào)、超期未收齊等15大類免稅申報(bào)金額）。
對(duì)此，虛擬手冊(cè)號(hào)申報(bào)的企業(yè)可先在“免稅出口貨物勞務(wù)錄入”中錄入間接出口數(shù)據(jù)，再在核銷(xiāo)表的“結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品”欄目下手工錄入間接出口的賬面金額、在 “其它未出口”項(xiàng)目下手工錄入其它免稅出口業(yè)務(wù)的賬面金額。

（三）新系統(tǒng)的其他操作變化
1、直接出口報(bào)關(guān)單的錄入變化
直接出口報(bào)關(guān)單錄入有以下變化：向?qū)У诙健俺隹谪浳锩骷?xì)申報(bào)錄入”模塊，新增了“申報(bào)商品代碼”和“業(yè)務(wù)類型”。
（1）“申報(bào)商品代碼”僅用于出口商品需要按照主要原材料退稅率申報(bào)退稅的情況下，填寫(xiě)主要原材料商品代碼，其他原材料不用填寫(xiě)。
（2）直接出口區(qū)分業(yè)務(wù)類型的標(biāo)準(zhǔn)是看運(yùn)輸方式，對(duì)于運(yùn)輸方式為“公路運(yùn)輸”、“鐵路運(yùn)輸”、“水路運(yùn)輸”“航空運(yùn)輸”的，業(yè)務(wù)類型一欄不用填寫(xiě)。運(yùn)輸方式為“非保稅區(qū)”、“出口加工區(qū)”、“物流園區(qū)”、“保稅港區(qū)”、“物流中心”、“監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)”等的，業(yè)務(wù)類型一欄需選擇“特殊區(qū)域”。如果企業(yè)的直接出口是用人民幣結(jié)算的，還應(yīng)勾選“跨境”標(biāo)志（這17項(xiàng)是可以多選的）。
注：出口報(bào)關(guān)單上的“運(yùn)輸方式”僅指出口貨物，不包括應(yīng)稅服務(wù)類型（國(guó)際運(yùn)輸）。
2、“計(jì)算進(jìn)料扣除保稅料件”模塊變化
新系統(tǒng)中，原“模擬出具免稅證明”模塊更名為“計(jì)算進(jìn)料扣除保稅料件”，企業(yè)如有免稅進(jìn)口料件業(yè)務(wù)，申報(bào)時(shí)需同時(shí)打印“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)表”和“計(jì)算進(jìn)料扣除保稅料件情況”。
同時(shí)，系統(tǒng)中相關(guān)稱謂變化如下：1、原“進(jìn)料免稅證明開(kāi)具方式”更名為“進(jìn)口扣除保稅料件計(jì)算方式”；2、原“全部出口開(kāi)具進(jìn)料免稅證明”更名為“全部出口計(jì)算扣除保稅料件”；3、原“單證齊全開(kāi)具進(jìn)料免稅證明”更名為“單證齊全計(jì)算扣除保稅料件”。
3、其他問(wèn)題
申報(bào)端生成數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)不能新增目錄，否則系統(tǒng)會(huì)出錯(cuò)并自動(dòng)關(guān)閉。因此，必須在建好目錄后才可以生成申報(bào)數(shù)據(jù)。